Повестка для Президента: справедливая и эффективная пенсионная системаНазад
Повестка для Президента: справедливая и эффективная пенсионная система
Задача совершенствования пенсионной системы России в настоящий момент неразрывно связана с общей программой реформирования системы социальной защиты уязвимых слоев населения. Относительная независимость этих систем возможна и желательна лишь в долгосрочной (15-20 лет) перспективе. Об этом свидетельствует и зарубежный опыт.1
Все системы обеспечения достойной жизни престарелых людей в мире базируются на "модели трёх столпов": социальном обеспечении, рабочей пенсии и личных накоплениях граждан. Денежное обеспечение пенсионеров представляет собой довольно сложный финансовый объект, который складывается, по крайней мере, из следующих частей:
1. Государственная социальная защита (бюджетная и целевая внебюджетная).
2. Страхование (обязательное и добровольное).
3. Дополнительная защита (дополнительная страховка, пенсионные облигации, личные пенсионные счета и другие финансовые инструменты).
4. Бенефиты (льготы, преференции, права и т.п.).
Это обеспечение формируется за счет следующих источников:
1. Обязательная часть:
1.1. Налогообложение2 работодателей.
1.2. Налогообложение работников.
1.3. Государственные взносы и льготы.
2. Добровольная часть:
2.1. Взносы работников.
2.2. Взносы работодателей.
2.3. Государственные взносы и льготы.
2.4. Частные благотворительные взносы.
Таким образом, общая сумма денежного обеспечения пенсионеров может иметь следующий табличный формат: Смотри приложение
Представляется целесообразным при совершенствовании пенсионной системы учитывать влияние и возможности всех составляющих этого формата. Более того, стратегия реформы пенсионной системы должна представлять собой не что иное, как изменение параметров этого формата в долгосрочной перспективе.
В контексте совершенствования пенсионной системы России просматриваются следующие задачи, существенная специфичность которых требует различных стратегий решения:
1. Срочно (в течение года) усовершенствовать (сделать ее справедливой и адекватной) существующую систему пенсионного и социального обеспечения нынешних пенсионеров, иных нетрудоспособных лиц и будущих пенсионеров, выходящих на пенсию в ближайшие 10 лет, доведя ее до уровня:
достойного проживания для человека, заработавшего трудовую пенсию;
установленного прожиточного минимума для человека, который не смог заработать трудовую пенсию по объективным причинам (болезнь, воспитание детей и т.п.);
минимально допустимого уровня жизни для лиц, не обеспечивших трудовую пенсию без уважительных причин (социальное пособие таким лицам должно выплачиваться не с момента наступления пенсионного возраста, а с момента реальной нетрудоспособности).
2. Достаточно быстро (в течение двух лет) создать систему стимулирования ускоренного накопления государственных пенсионных фондов лицами, выходящими на пенсию через 10-20 лет, которые за оставшиеся до пенсии годы способны при нынешних благоприятных экономических условиях накопить эти фонды для установления внятной зависимости начисляемой пенсии от стажа работы и уровня заработной платы. Конечно, этот переходный вариант будет усложнять пенсионную систему, но этот шаг объективно необходим.
3. В течение 3 лет выделить из нынешней пенсионной системы все функции социального обеспечения нетрудоспособных лиц, не заработавших трудовую пенсию, и на базе систем социального и медицинского страхования создать единую систему государственного социального (непенсионного) обеспечения всех категорий граждан, в том числе пенсионеров, получающих трудовую пенсию.
Одновременно целесообразно создать единую расчетную систему по выплатам гражданам всех видов пенсий, пособий, дотаций, компенсаций и т.п. из бюджета и внебюджетных фондов (это не только даст существенную экономию, но и позволит наладить системную аналитику в этой сфере).
4. В сроки, нормальные для крупномасштабной государственной реформы, - в течение 5-10 лет вести процесс построения и постоянного совершенствования системы государственного и частного пенсионного обеспечения будущих поколений (выходящих на пенсию более чем через 20 лет).
Эта система должна быть построена на основе строжайшего соблюдения принципа прямо пропорциональной зависимости размера пенсии от объема платежей пенсионера (или государства и иных лиц в его пользу), направленных в пенсионные фонды.
Все эти четыре задачи должны организационно решаться как параллельные и относительно независимые проекты, но с обязательной финансовой координацией их на федеральном уровне.
Задачу N 1, как представляется, придется решать достаточно прямолинейными методами решительных государственных реформ и, главным образом, за счет госбюджета, например, введением с 1 января 2014 года системы гарантированного пенсионного и социального обеспечения в процентном соотношении с прожиточным минимумом (или минимальным размером оплаты труда) в зависимости от категорий пенсионеров и иных нетрудоспособных лиц. Главное, чтобы эта система в допустимой мере решала задачу справедливого социального обеспечения, в частности, размер пенсии должен зависеть, в первую очередь, от трудового стажа.
Задачу N 2 можно решать, в основном, методами установления различных государственных льгот и гарантий. Кроме того, эта задача требует массированного воздействия на общественное мнение, стимулирующего работников и работодателей на ускоренное накопление соответствующих пенсионных средств.
При решении задачи N 3 государственное бремя социального обеспечения граждан может быть реализовано исключительно за счет налогоплательщиков всех категорий. При этом, основную нагрузку социального страхования необходимо (плавно, в течение 10 лет) перенести на работников и граждан. Предприятия также должны нести социальную нагрузку, но небольшую общую (амортизация износа рабочей силы), и основную - в зависимости от условий их деятельности, отрицательно влияющих на состояние здоровья работников.
Такой подход позволит справедливо распределить социальную нагрузку на все слои общества. Лучше всего ввести специальный прогрессивный социальный налог в зависимости от размера дохода граждан и прибыли предприятий. Государственные социальные выплаты должны находиться на минимально допустимом уровне, чтобы стимулировать добровольные виды социального страхования граждан.
Система социального обеспечения должна также пройти 3 этапа реформирования: корректировки существующей системы, формирования переходного варианта и создания новой перспективной системы.
Задача N 4 может решаться только путем разработки и реализации комплексной государственной программы, опирающейся на серьезные научные исследования.
Только такой подход позволит, с одной стороны, срочно решить острые проблемы пенсионного обеспечения, а с другой - не сделать новых фундаментальных ошибок, особенно популистских, которые еще более усугубят ситуацию в сфере пенсионного обеспечения.
Участники пенсионной реформы имеют содержательно и формально разные интересы и возможности, которые должны быть согласованно и целенаправленно использованы в процессе движения к цивилизованной и своевременно адаптирующейся к изменяющимся условиям пенсионной системе. Представляется, что такая система должна состоять из следующих элементов:
1. Обязательное государственное пенсионное страхование работников частного сектора, государственных служащих, индивидуальных предпринимателей, лиц, занятых творческим трудом, и других граждан, получающих системный легальный доход, а также лиц, страхуемых государством за счет бюджета.
Все уплаченные определенным лицом (или в его пользу) страховые взносы учитываются на его индивидуальном (персональном) пенсионном счете в Пенсионном фонде, ежегодно индексируются на уровень инфляции и служат основой для расчета трудовой пенсии по достижении этим лицом пенсионного возраста.
Размер обязательных страховых взносов должен обеспечить получение работником трудовой пенсии в размере около 40% от его средней заработной платы при условии уплаты взносов мужчинами в течение 35 лет и женщинами - 25 лет. Право на пенсию возникает при трудовом стаже у мужчин - 20 лет, у женщин - 15 лет по достижении ими установленного пенсионного возраста. Назначенная пенсионеру трудовая пенсия ежегодно индексируется на уровень инфляции.
Уплату пенсионных страховых взносов необходимо полностью (плавно, в течение 10 лет) перевести на работников и граждан, воспитав в них личную социальную ответственность за свою старость.
2. Добровольное участие в государственном пенсионном страховании неработающих или нетрудоспособных лиц на описанных выше условиях (трудовым стажем в этом случае считается срок уплаты страховых взносов).
Все поступающие в Пенсионный фонд страховые взносы государство использует по своему усмотрению, но неукоснительно исполняет свои обязательства по пенсионному обеспечению граждан, в том числе за счет бюджета и внебюджетных фондов.
3. Добровольная государственная накопительная пенсионная система. Взносы уплачивают работники из заработной платы и/или их работодатели в пределах установленных размеров, не облагаемых налогом (относимых на себестоимость). В данном случае государство выступает как управляющая компания и распоряжается средствами в соответствии с законодательно установленными правилами.
Нынешняя обязательная накопительная система должна быть в кротчайшие сроки преобразована в добровольную, т.к. она сегодня финансово абсурдна: государство принудительно изымает средства граждан, но ими не управляет и ответственности за доходность не несет.
4. Добровольная государственная система жизнеобеспечения пенсионеров. Позволяет обеспечить пенсионеров жильем, питанием и медицинским обслуживанием за счет назначенных трудовой пенсии и социальных пособий. Экономически это возможно в случае строительства специализированных поселков для проживания в них только пенсионеров на арендной основе (можно использовать положительный мировой опыт).
5. Добровольная негосударственная накопительная пенсионная система, основу которой составляют специализированные пенсионные счета (депозиты) работников, взносы на которые работников из заработной платы и/или их работодателей в законодательно установленных допустимых пределах освобождаются от налогов (относятся на себестоимость). Такие счета могут открываться исключительно в лицензированных финансовых организациях (банки, пенсионные фонды, управляющие компании). Срок взноса на такой счет должен быть не менее 10 лет, а воспользоваться счетом можно не ранее достижения пенсионного возраста - в противном случае уплачивается повышенный налог.
6. Добровольная негосударственная система пенсионного страхования, включающая собственно индивидуальное пенсионное страхование и страхование жизни, предлагающие в качестве страховых выплат различные виды аннуитетов - ежегодной ренты.
В развитых странах в добровольных накопительных пенсионных системах аккумулируются значительные инвестиционные ресурсы, используемые в финансовом обеспечении стабильного экономического роста.
Конечно, никакая система страхования, в том числе государственная, не гарантирована от инвестиционных неудач. Даже строгая консервативная политика инвестирования, которую можно и нужно определить законом для всех видов пенсионных фондов, не способна упредить и локализовать все финансовые риски. Однако без инвестирования накопленных средств пенсионные фонды не смогут не только приумножить свои активы, производящие доход для обеспечения самоокупаемости работы фонда и для выплаты пенсий, но и просто сохранить их в условиях даже минимальной инфляции. Малорискованные инвестиционные возможности, пригодные для инвестирования пенсионных фондов, в России ограничены и будут оставаться такими в обозримой перспективе. В связи с этим система пенсионного обеспечения должна быть дополнена государственным страхованием пенсионных активов3, а также прозрачным перестрахованием в страховых компаниях высшего рейтинга и размещением части этих активов в наиболее надежных ценных бумагах международных финансовых рынков.
Потребуется также развивать профессиональную инфраструктуру пенсионного дела, создавая системы рейтинга участников этого рынка, сертификации организаций и профессионалов, образования и т.д. Необходимо будет разработать и осуществить программу стандартизации деятельности в сфере пенсионного обеспечения. Работы чрезвычайно много и начинать ее надо сегодня.
