Управление рисками коммерческих банков в контексте базельского процессаНазад
Управление рисками коммерческих банков в контексте базельского процесса
Диссертация на соискание учёной степени доктора экономических наук
Введение
Глава 1. ФИНАНСОВАЯ УСТОЙЧИВОСТЬ КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ В СВЕТЕ БАЗЕЛЬСКОГО ПРОЦЕССА
1.1. Проблема финансовой устойчивости в банковской сфере
1.2. Генезис и современное состояние базельского процесса
1.3. Конструкция Базель -2
Глава 2. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ И МЕТОДИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ УПРАВЛЕНИЯ РИСКАМИ ОРГАНИЗАЦИЙ
2.1. Развитие науки и практики управления рисками в бизнесе
2.2. Эволюция риск-менеджмента и смена парадигм управления рисками коммерческих банков и их корпоративной клиентуры
Глава 3. ОСНОВЫ ОРГАНИЗАЦИОННОГО ПРОЕКТИРОВАНИЯ ВНУТРИБАНКОВСКИХ СИСТЕМ УПРАВЛЕНИЯ РИСКАМИ
3.1. Функция и механизм управления рисками в фирме
3.2. Организационные структуры управления рисками и распределение обязанностей
3.3. Разработка программы интегративного управления рисками
Глава 4. ВОЗМОЖНОСТИ И ПРОБЛЕМЫ ИНТЕГРАЦИИ РИСКОВ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА
4.1. Рисковый ландшафт и картографирование рисков банка
4.2. Каркас и проблемы интегративного управления рисками в банковской сфере
4.3. Подход к интеграции управления рисками банка и его клиентуры как виртуального финансового холдинга
Глава 5. РАЗВИТИЕ ИНФРАСТРУКТУРЫ БАЗЕЛЬСКОГО ПРОЦЕССА
5.1. Возможные влияния (последствия) базельского процесса
5.2. Проблемы развития банковской системы России в контексте базельского процесса
5.3. Внедрение базельской системы как государственной программы и как проектов конкретных банков
Библиография
Приложения
1. Образцы организационных структур управления рисками в различных фирмах (из книги у Дашкова) стр.288-292
2. Приложение 6 к Соглашению Базель 2 "Картографирование линий бизнеса"
3. Приложение 7 к Соглашению Базель 2 "Подробная классификация типов событий потерь"
4. Стандартизированная генеральная карта рисков или потерь банка в формате Базель 2
ВВЕДЕНИЕ
Практически вся деятельность коммерческих банков проходит в среде, подверженной воздействию широкого спектра рисков. Действительно, например, снижение инвестиционного рейтинга страны оказывает негативное воздействие на возможность внешних заимствований банка. Изменение конъюнктуры на мировых рынках может привести к притоку или уменьшению валютных поступлений в страну и, следовательно, отразиться на уровне инфляции и, соответственно, - на финансовом положении банка. Характер роста национальной экономики, переток финансовых ресурсов из одной отрасли в другую или снижение потребностей в финансовых ресурсах влияет на процентные ставки как банковского, так и межбанковского кредита. Примеры можно продолжить, все они будут иллюстрировать высокую степень риска деятельности коммерческих банков. И именно практическая необходимость укрепления устойчивости коммерческих банков, их защиты от негативного воздействия рисков привели к тому, что организация и методы управления рисками сформировались и оказались достаточно развитыми прежде всего в банковской сфере, так как слишком велика их зависимость от тех, кто вкладывает в банки финансовые ресурсы и тех, кто их потребляет. Реалистичное представление о характере такой зависимости заставляет банковское сообщество предпринимать все новые шаги по уменьшению рисковой напряженности своей деятельности. Именно в этой связи разработано достаточно большое число страховых и нестраховых инструментов управления банковскими рисками, направленных на анализ симптоматики рисков в клиентской базе и создание стандартов, и, так называемых, форматов управления рисками.
Более того, эта работа активно проводится на международном уровне: тринадцатью странами был создан Базельский комитет Банка международных согласований, результатом деятельности которого был выпуск в 1998 году, так называемого, Базельского соглашения, которым устанавливается система правил взаимодействия на межбанковском уровне. А в настоящее время идет активное внедрение во многих странах соглашения "Базель 2", практически целиком посвященного управлению банковскими рисками.
Огромное число разработок, направленных на снижение кредитных рисков, выполнено банковскими сообществами и консультантами США, Великобритании, Канады, Австралии, Японии, Франции и других стран. А в связи с формированием рыночной экономики эта работа активно стала проводиться и в России.
С другой стороны, корпоративные клиенты коммерческих банков, также стремясь минимизировать свои риски, начали - особенно с 80-х годов прошлого века - все больше внимания уделять риск-менеджменту. Активизировались также страховые компании и страховые брокеры, стремясь "накрыть" соответствующими инструментами как можно большее количество потенциальных рисков в клиентской базе коммерческих банков.
Вместе с тем, следует отметить, что темпы изменений в экономике, темпы взаимопроникновений и интеграции различных сфер экономической деятельности постоянно возрастают, тем самым не только провоцируя известные риски, но и рождая новые. Кроме того, все большее проникновение банков в экономику производственной и непроизводственной сфер настоятельно требует обобщения накопленных знаний и практических методов формирования такой системы управления рисками, которая позволила бы интегрировать рисковое поле коммерческого банка и его корпоративных клиентов, найти адекватные инструменты управления и организационные решения.
Нерешенные теоретические проблемы и практическая потребность в формировании системы интегративного управления рисками коммерческих банков и их корпоративных клиентов и предопределили выбор темы данного диссертационного исследования.
Научные исследования проблемы банковских рисков в рыночной экономике ведутся достаточно давно и по понятным причинам были выполнены прежде всего в западных странах. Среди специалистов в этой области следует отметить Т.Бартона, Дж. Синкела, Дж. Бессига, С.Никсона, У.Г.Шенкира, П.Л.Уоркера, Д.Маршалла, Ф.Найта, Дж.Барнетта, Дж.Кроквелла, Дж.Джеймса, Д.Ринка, Д.Родена, Х.Фокса и др. В период становления и развития рыночных отношений в России, прежде всего в банковской сфере появляются интересные работы Ю.П.Белова, А.Л.Веоева, П.Грабового, С.Н.Петрова, Б.Б.Хрусталева, К.Г.Романова, В.А.Купчинского, Я.М.Миркина, В.Т.Севрука А. .Хандруева и других авторов, внесших заметный вклад в анализ банковских рисков и разработку методы управления ими. Нельзя также не отметить то влияние на улучшения в сфере управления банковскими рисками, которое оказали инструктивные письма и методические материалы Центрального банка РФ и рекомендации Ассоциации российских банков и Ассоциации региональных банков России.
Что касается методологии управления рисками коммерческих организаций, то в качестве основополагающих следует назвать работы таких зарубежных авторов как Н.Луман, Дж. Хэмптон, И.Пригожин, П.Бернстайн, Л.Кантин, М.Кароцци, Дж.Крокквелл, Д.Макпат, Р.Дембо, Дж.Диксон, М.Фридман, Дж.Хедли, Дж.Капман, Р.Лукас, Р.Саймон и других, которые фактически сформировали риск-менеджмент и его методы как самостоятельное направление в теории управления. Понятно, что западные ученые были в значительной степени первопроходцами в создании основ риск-менеджмента коммерческих организаций, поскольку в социалистической экономике практически все риски брало на себя государство. В последнее десятилетие прошлого века и в начале нынешнего в России резко увеличилось количество исследований и публикаций в области управления рисками. В них нашли отражение различного рода классификации рисков, методы их качественного и количественного анализа, процедуры оценки рисков и формирования программ управления рисками и другие элементы теории риск-менеджмента. В числе авторов, посвятивших свои работы как общим вопросам риск-менеджмента, так и их отраслевой или предметной специфики необходимо отметить работы В.П.Авдотьина, А.М.Дуброва, Б.А.Лагощи, Е.Ю.Хрусталева, Н.Д.Ильенкова, Р.М.Качалова, Б.А.Лагоши, А.М. Дуброва, Г.С.Пановой, В.И. Авдийского, В.Н.Вяткина, В.С.Ступакова, Г.С.Токаренко, Н.П. Тихомирова, А.Н. Елохина, Ю.С. Масленченкова, Ю.Ю.Екатеринославского, В.П.Буянова, Г.Б.Клейнера, В.А. Москвина, Н.В. Хохлова, М.В.Грачевой, М.А.Рогова, В.К.Селюкова, С.Т.Гончарова, Е.Н.Станиславчика, Н.В.Хохлова, Г.В.Черновой, А.А.Кудрявцева, А.С.Шапкина, В.А.Шапкина, и других. Целый ряд работ, как в области банковских рисков, так и в области методологии управления рисками коммерческих организаций принадлежит автору настоящей диссертации.
Вместе с тем следует отметить, что в трудах отечественных и зарубежных ученых отражены, в основном, проблемы внутриорганизационного управления рисками, будь то коммерческий банк или промышленное предприятие. Конечно, в состав банковских рисков, так или иначе, входят риски заемщика, оцениваемые совокупностью определенных показателей. Также и в состав рисков корпоративного клиента банка включаются риски возврата заемных средств, ограничиваемые леверажем. Тем не менее, и в том и в другом случае речь идет о рисках каждой из сторон. А между тем эти риски взаимозависимы и в целях достижения общей эффективности использования финансовых средств должны быть согласованы и минимизированы с использованием инструментария управления рисками.
В такой постановке проблемы управления рисками коммерческого банка и корпоративного клиента в литературе практически еще не рассматривались.
Целью диссертационного исследования является разработка теоретико- методологических и методических основ интегративного управления рисками коммерческого банка и его корпоративных клиентов, реализация которых позволит повысить эффективность управления финансовыми ресурсами путем сокращения их потерь в процессе формирования, движения и использования.
Достижение поставленной в диссертации цели потребовало решения следующих задач:
-проанализировать воздействие рисков на финансовую устойчивость в банковской сфере рыночной экономики
-определить интегральный рисковый спектр коммерческого банка и его корпоративных клиентов
-обосновать целесообразность интегративного управления рисками коммерческого банка и его корпоративных клиентов
-проанализировать современные требования, предъявляемые к управлению рисками коммерческих банков и предприятий, являющихся их клиентами
-разработать интегральный классификатор рисков коммерческого банка и его корпоративных клиентов
-определить перечень задач управления рисками в интегральном рисковом спектре коммерческого банка и его корпоративных клиентов
-проанализировать влияние жизненных циклов коммерческого банка и его корпоративных клиентов на задачи управления рисками в их интегральном спектре
-предложить методы диагностики интегрального рискового пространства коммерческого банка и его корпоративных клиентов
-разработать организационные формы и обосновать методы управления интегральными рисками коммерческого банка и его корпоративных клиентов
-обосновать использование адекватных страховых инструментов интегративного управления рисками коммерческого банка и его корпоративных клиентов
При этом, говоря об интегральном рисковом поле (спектре) коммерческого банка и его корпоративных клиентов, мы понимаем под этим полную совокупность рисков, присущих коммерческому банку и его корпоративному клиенту, так и риски, возникающие при взаимодействии этих хозяйствующих субъектов. Под интегративным управлением рисками коммерческого банка и его корпоративных клиентов понимается управление только той частью интегрального рискового спектра, для которой могут быть применены адекватные как страховые, так и не страховые инструменты управления, поскольку определенная часть рисков данной совокупности не может быть управляема, по крайней мере, в настоящее время.
Выдвигаемая научная гипотеза может быть сформулирована следующим образом: интегративное управление рисками коммерческого банка и его корпоративных клиентов позволяет существенно увеличить их финансовую устойчивость за счет диагностики, картографирования и ранжирования рисков и выбора адекватных инструментов управления.
Объектом исследования в диссертации являются риски коммерческих банка и его корпоративных клиентов.
Предмет исследования - формы и методы интегративного управления рисками коммерческих банков.
Методологической базой проведенного исследования явились научные труды отечественных и зарубежных специалистов в области финансов, банковской деятельности и управления рисками. В качестве научного инструментария использованы как общие методы анализа проблем управления в хозяйственных объектах, так и специфические методы диагностики и управления рисками экономической и иной природы.
Статистическую и фактологическую базу исследования составили данные государственной статистики, аналитические и обзорные материалы Ассоциации российских банков и других финансовых институтов и сообществ, материалы конференций и семинаров, данные исследований, проведенных автором настоящей работы.
Научная новизна исследования состоит в решении крупной научной и хозяйственной проблемы - разработке теоретико-методологических и методических основ интегративного управления рисками коммерческого банка и его корпоративных клиентов, что позволяет повысить устойчивость хозяйственных объектов, локализовать или сократить потери финансовых ресурсов, возникающие на пути их формирования, движения и использования.
Наиболее существенные научные результаты, полученные лично автором в результате проведенного исследования, состоят в следующем:
-проанализированы риски рыночной экономики России, сделан вывод о тенденции к увеличению их разнообразия и взаимозависимости, что определяется характером развития национальной экономики, ее продолжающейся интеграции в мировую экономику, динамикой формирования новых типов хозяйственных объектов и рядом других факторов
- проведен анализ современного состояния и тенденций развития теоретических и прикладных основ управления рисками, сделан вывод о практической потребности коммерческих организаций в интегративном риск-менеджменте и необходимости разработки таких его разделов как: создание классификаторов рисков для различных типов организаций, отраслей и масштаба их деятельности; методы диагностики и идентификации рисков, их многомерного и многоуровнего описания; оценка синергетического влияния рисковых ситуаций на результаты деятельности коммерческой организации; обеспечение непрерывности бизнеса в условиях риска; разработка страховых и нестраховых инструментов управления рисками; особенности разработки программ управления рисками; оценка рисков утраты нематериальных ресурсов коммерческой организации, включая квалификацию ключевого персонала и др.
-проведен анализ основных систем, регулирующих управление рисками коммерческих банков (Базель I, Базель II, CAMEL, KYS, COSO, указаний ЦБР, внутренних банковских регламентов) и сделан вывод о том, что при общей тенденции к повышению интегративности эти системы нуждаются в развитии на базе методологии подлинно интегративного управления, учитывающего интересы как банка, так и его корпоративных клиентов и направленной на повышение эффективности формирования, движения и использования финансовых ресурсов
- разработана классификация рисков коммерческих организаций, в основе которой лежит комбинация их следующих характеристик: источников возникновения (внешние и внутренние); ценностей коммерческих организаций, которым угрожает наступление рисковой ситуации (материальные и нематериальные активы, менеджмент, ключевой персонал и др.); сущностных качеств рисков (периодичность их возникновения, возможность их диверсификации, время их действия и пр.). Классификатор позволяет идентифицировать риски и выбирать адекватные инструменты и объекты воздействия
- предложена концепция управления рисками коммерческого банка и его корпоративных клиентов, суть которой состоит в интеграции их рискового поля, что позволяет с позиции эффективного использования финансовых ресурсов находить адекватные инструменты управления рисками, тем самым предотвращая или минимизируя потери, связанные с формированием, движением и использованием финансовых ресурсов
- разработан классификатор задач управления совокупными рисками корпоративного коммерческого банка, основанный на комбинаторных сочетаниях кластеров банковских рисков и тех ценностей банка, которым угрожают риски, входящие в состав кластеров. Классификатор позволяет выявлять полную совокупность задач управления рисками, описывать их содержательные характеристики, проводить их оценку и ранжирование
- разработана иерархическая матрица интегральных рисков коммерческого банка и его корпоративных клиентов, включающая в свой состав риски, возникающие в результате их непосредственного взаимодействия, направленного на эффективное использование потенциала финансовых, интеллектуальных, материальных, информационных и иных предоставляемых банком ресурсов. Использование разработанного классификатора позволяет диагностировать и картографировать потенциальные риски, описывать интегральное рисковое пространство коммерческих банков и корпоративных клиентов
- проанализированы требования, форматы и стандарты управления рисками как коммерческих банков, так и корпоративных клиентов, объяснена логика их развития и сделаны выводы о необходимости развития методов и инструментов, пригодных для управления рисками в интегральном рисковом пространстве "коммерческий банк - корпоративный клиент"
- разработана матрица задач управления партнерскими рисками коммерческого банка и его корпоративных клиентов, состав которых формируется путем анализа влияния интегрального поля их рисков на ценности обоих участников экономического процесса, что позволяет формировать программы интегративного управления различного рода рисками
- разработаны методические основы организации интегративного управления рисками, включающие формирование предметно ориентированных и комплексных совместных программ управления, методы диагностики партнерских рисков, рекомендации по созданию службы интегративного риск-менеджмента и каптивного консультационного центра взаимодействия, что позволит обеспечить согласование управленческих решений в интегральном рисковом пространстве коммерческих банков и корпоративных клиентов.
Практическая значимость работы заключается в том, что использование её результатов позволит:
- управлять рисками коммерческих банков и их корпоративных клиентов в рамках интегрального рискового пространства, что позволит учитывать риски как каждого из этих хозяйственных субъектов, так и риски, возникающие в процессе их взаимодействия
- снизить уровень рисковой напряженности коммерческих банков и корпоративных клиентов за счет использования адекватных страховых и нестраховых инструментов управления
- учесть характеристики жизненного цикла коммерческого банка и его корпоративных клиентов при решении задач управления рисками
- разработать совместные программы управления рисками в рамках интегрального рискового пространства коммерческих банков и корпоративных клиентов
- создать качественную систему управления рисками коммерческого банка.
Основные положения диссертации могут быть использованы при дальнейшей разработке тематики риск-менеджмента, создании методических материалов, в учебных курсах для студентов и аспирантов экономических специальностей.
Апробация результатов диссертационного исследования на всех стадиях его проведения осуществлялась в выступлениях на международных и национальных конференциях (Международная конференция по управлению рисками, Москва, 2003; конференция по управлению рисками, Москва, 2005: Международная конференция "Россия и Евразия: инвестиционные возможности", Гонконг, 2004 и др.), семинарах в Российском Союзе промышленников и предпринимателей, Ассоциации российских банков, при подготовке экспертных заключений на проекты законодательных актов Государственной Думы РФ, в практике работы Ассоциации российских банков, в преподавательской деятельности в Финансовой Академии при Правительстве РФ, Российской Академии предпринимательства, Государственной Академии инвестиционной сферы, а также при проведении специальных исследований в области риск-менеджмента в АКБ "АГРОХИМБАНК" и его корпоративной клиентуры. Ряд положений диссертации использован при разработке программ учебных курсов и семинаров.
