Тема 12. Расчетные отношения в народном хозяйствеНазад
Тема 12. Расчетные отношения в народном хозяйстве
Понятие и общие положения расчетов.
Роль Центрального банка Российской Федерации. Основные условия расчетных отношений. Виды расчетов.
Договор банковского счета. Понятие договора банковского счета. Счета юридических лиц. Порядок открытия счета в банке.
Безналичные расчеты. Основания и очередность списания денежных средств со счета.
Формы безналичных расчетов. Расчеты платежными поручениями. Расчеты по аккредитиву. Расчеты по инкассо. Расчеты чеками.
Хозяйственный оборот векселей. Понятие и виды векселя. Индосаммент. Поручительство (аваль). Предъявление векселя к протесту. Банковские операции с векселями.
Бесспорное списание средств со счетов по распоряжениям налоговых и таможенных органов. Запрет на бесспорное списание средств.
Методические рекомендации для самостоятельного изучения темы
При подготовке к самостоятельному изучению студент должен уяснить, что все расчетные отношения в народном хозяйстве построены на общих принципах, совершаются по единым правилам, установленным законодательством или актами Центрального банка РФ.
Центральный банк РФ является органом, координирующим, регулирующим и лицензирующим организацию расчетных систем в РФ. Он устанавливает правила, формы, сроки и стандарты осуществления безналичных расчетов. Обеспечение эффективного и бесперебойного функционирования системы расчетов - одна из основных целей деятельности банка.
Основные условия расчетных отношений между юридическими лицами:
- расчетные операции осуществляются через коммерческие банки с открываемых предприятиями расчетных и иных счетов;
- расчеты между юридическими лицами по платежам, сумма которых превышает размеры, установленные Правительством РФ, осуществляются только в безналичном порядке;
- формы безналичных расчетов определяются в соответствии с законодательными актами и нормативными актами Центрального банка РФ. Предприятия могут выбирать любую из установленных форм расчетов исходя из собственных интересов. Банки не вправе препятствовать осуществлению расчетов по формам, предусмотренным в договоре контрагентов;
- списание со счета предприятия может производиться банком только по распоряжению владельца счета, за исключением случаев, предусмотренных законодательством;
- банк не вправе определять и контролировать направления использования денежных средств, находящихся на счете предприятия, и устанавливать другие, не предусмотренные законодательными актами или договором ограничения его права распоряжаться денежными средствами по своему усмотрению;
- платежи могут совершаться как после отгрузки товарно-материальных ценностей, выполнения работ и оказания услуг, так и авансом или путем предварительной оплаты;
- платежи производятся при наличии на счетах плательщиков собственных средств или в установленном порядке за счет банковского кредита;
- зачисление средств на счета предприятия-получателя средств осуществляется лишь после списания сумм со счета плательщика;
- формы расчетных документов, по которым проводятся расчетные операции, устанавливаются Банком России;
- предприятия и банки обязаны своевременно рассчитываться по своим обязательствам, соблюдать договорную и расчетную дисциплину.
Расчеты могут осуществляться в безналичном порядке и наличными деньгами.
Для расчетного обслуживания между банком и предприятием должен быть заключен договор банковского счета. По этому договору банк обязуется открыть клиенту расчетный и другие счета, зачислять на них поступающие клиенту суммы; по поручению клиента, а по решению суда и в других предусмотренных законодательством случаях без такого поручения списывать соответствующие суммы со счета предприятия для зачисления их на счета кредиторов; принимать от клиента и выдавать ему или по его поручению наличные деньги, выплачивать установленные проценты на хранимые на счете суммы. Предприятие обязано соблюдать установленные в договоре правила.
Осуществление безналичных расчетов между юридическими лицами регулируется Положением "О безналичных расчетах в Российской Федерации" (утв. ЦБ РФ от 3 октября 2002 г. N 2-П (в ред. от 11. 06. 2004 г.).
Положение разработано в соответствии с частью второй Гражданского кодекса Российской Федерации, Федеральным законом "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" Федеральным законом "О банках и банковской деятельности" и иными федеральными законами Российской Федерации, регулирует осуществление безналичных расчетов между юридическими лицами в валюте Российской Федерации и на ее территории в формах, предусмотренных законодательством, определяет форматы, порядок заполнения и оформления используемых расчетных документов, а также устанавливает правила проведения расчетных операций по корреспондентским счетам (субсчетам) кредитных организаций (филиалов), в том числе открытых в Банке России, и счетам межфилиальных расчетов.
Для углубленного изучения вопросов, втекающих из содержания темы, студенту необходимо ознакомиться с названным Положением.
Материалы для проведения практических (семинарских) занятий
12.1. Вопросы для обсуждения:
1. Общие положения о расчетах и роль Центрального банка РФ в регулировании расчетов.
2. Порядок открытия счета в банке и договор банковского счета.
3. Формы безналичных счетов и основания списания денежных средств со счета.
4. Формы безналичных расчетов (платежное поручение, аккредитив).
5. Формы безналичных расчетов (инкассо, чек).
6. Понятие, виды векселя и их банковские операции.
7. Порядок бесспорного списания средств со счетов.
12.2. Контрольные вопросы:
1. Расчеты, осуществляемые в предпринимательской деятельности.
2. Что устанавливает Центробанк России в осуществлении безналичных расчетов?
3. Для чего заключается договор банковского счета?
4. Какие документы необходимо представить в банк для открытия счета предприятия?
5. Что производится платежными поручениями?
6. Что такое аккредитив?
7. На каких основаниях осуществляются расчеты по инкассо?
8. Что такое чек?
9. Виды векселей.
12.3. Решение тестов по пройденной теме
1. Органом, координирующим, регулирующим и лицензирующим организацию расчетных систем в РФ является:
1.1. Сбербанк России;
1.2. Коммерческий банк России;
1.3. Центральный банк России.
2. Расчетные операции осуществляются через:
2.1. Коммерческие банки;
2.2. Внешторгбанки;
2.3. Отделения центрального банка России.
3. Расчеты между юридическими лицами по платежам, сумма которых превышает установленные размеры, осуществляется:
3.1. За наличный расчет;
3.2. В безналичном порядке;
3.3. В виде авансовых платежей.
4. Для расчетного обслуживания между банком и предприятием должен быть заключен:
4.1. Договор банковского кредита;
4.2. Договор банковского обслуживания;
4.3. Договор банковского счета.
5. Каждому предприятию, независимо от формы собственности в коммерческом банке открывается:
5.1. Расчетный счет;
5.2. Сберегательный счет;
5.3. Валютный счет.
12.3. Список рекомендуемой литературы
для самостоятельного изучения и подготовки к семинару
Основная литература:
1. Нормативные акты:
1. Конституция Российской Федерации. - М.: Издательский Дом "Инфра-М", 2001.
2. Гражданский кодекс Российской Федерации. - М.: "Приор-издат", 2005.
3. Федеральный закон от 10 июля 2002 г. N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России) (в ред. от 12. 06. 2006 г.).
4. Положение "О безналичных расчетах в Российской Федерации" (утв. ЦБ РФ от 3 октября 2002 г. N 2-П (в ред. от 11. 06. 2004 г.).
2. Учебная литература:
1. Дойников И.В. Хозяйственное (предпринимательское) право: новый курс. Учебник - М.: Изд-во "Приор", 2005.
2. Круглова Т.В. Хозяйственное право: Учебное пособие, 3-е издание перераб. и доп. - М.: Русская Деловая Литература, 2004.
3. Попандопуло В.Ф. Коммерческое (предпринимательское) право. Учебник. - М.: Юристъ, 2004.
Дополнительная литература:
1. Гражданское и предпринимательское право. Общая часть. Сборник документов / Составитель Т.В. Богачева. - М.: Манускрипт, 1996.
2. Комментарии части первой Гражданского кодекса Российской Федерации для предпринимателей / Редакторы В. Кузнецов, Т. Брагинская. - М.: Фонд "Правовая культура". 1995.
3. Метелева Ю.А. Правовое регулирование безналичных расчетов // Право и экономика. - 2006. - N 9. - С. 38 - 46.
